Expertise
Estate Planning & Vastgoed
Estate Planning is een strategisch samenspel van civiel recht, fiscaal recht en persoonlijke doelstellingen. Wij benaderen estate planning primair als belastingadviesdiscipline, ingebed in een juridisch solide structuur. Onze kracht ligt in het vroegtijdig signaleren van fiscale kansen en risico's en het zorgvuldig beschermen van vastgoedvermogen tussen generaties.
Ons werkterrein
Generationele vastgoedoverdracht
Overdracht van vastgoed en vastgoedportefeuilles naar de volgende generatie, al dan niet tijdens leven.
Huwelijksvermogensrecht
Beoordeling van huwelijksvermogensrechtelijke bepalingen en regelingen.
Materieel ondernemerschap versus beleggen
Beoordelen van de kwalificatie in het kader van bedrijfsopvolgingsregelingen.
Testamentaire regelingen
Adviseren over testamentaire regelingen, in het bijzonder met betrekking tot vastgoed.
Internationaal schenken en vererven
Internationale aspecten van schenken en vererven.
Executele en vereffening
Adviezen met betrekking tot de executele dan wel vereffening van nalatenschappen.
Uit de praktijk
Hoe structureert u een overdracht van vermogen tussen generaties, waaronder vastgoedvermogen?
De overdracht van vastgoed vereist beoordeling van diverse belastingmiddelen: inkomstenbelasting in box 2 en box 3, schenk- en erfbelasting al dan niet met de bedrijfsopvolgingsregeling, en overdrachtsbelasting inclusief vrijstellingen. Wij ontwerpen een geïntegreerd plan dat alle 3 de belastingen optimaliseert en de continuïteit van de portefeuille waarborgt.
Relevantie in de markt
Wij adviseren onder meer voor:
Trackrecord
BOR-verdediging vastgoedportefeuille
Een vastgoedfamilie met een aanzienlijke portefeuille wilde het vermogen overdragen aan de volgende generatie. De Belastingdienst betwistte de kwalificatie voor de bedrijfsopvolgingsregeling met het argument dat sprake was van beleggen in plaats van ondernemen.
Rechtstaete documenteerde het materieel ondernemerschap aan de hand van de aanwezigheid van een eigen ontwikkelingsafdeling, actief aan- en verkoopbeleid, verduurzaming en herontwikkeling van de vastgoedprojecten.
Het leeuwendeel van het vermogen kwalificeerde als ondernemingsvermogen en de bedrijfsopvolgingsvrijstelling was van toepassing. Dit resulteerde in een zeer aanzienlijke belastingbesparing.
Complexiteit vereist geen opties, maar een beslissing. Theorie gereduceerd tot één route naar het resultaat.
Ton Oostenrijk
Partner aandeelhouder · Advocaat / Belastingkundige