Expertise
Estate Planning is een strategisch samenspel van civiel recht, fiscaal recht en persoonlijke doelstellingen. Wij benaderen estate planning primair als belastingadviesdiscipline, ingebed in een juridisch solide structuur. Onze kracht ligt in het vroegtijdig signaleren van fiscale kansen en risico's en het zorgvuldig beschermen van vastgoedvermogen tussen generaties.
Overdracht van vastgoed en vastgoedportefeuilles naar de volgende generatie, al dan niet tijdens leven.
Beoordeling van huwelijksvermogensrechtelijke bepalingen en regelingen.
Beoordelen van de kwalificatie in het kader van bedrijfsopvolgingsregelingen.
Adviseren over testamentaire regelingen, in het bijzonder met betrekking tot vastgoed.
Internationale aspecten van schenken en vererven.
Adviezen met betrekking tot de executele dan wel vereffening van nalatenschappen.
De overdracht van vastgoed vereist beoordeling van diverse belastingmiddelen: inkomstenbelasting in box 2 en box 3, schenk- en erfbelasting al dan niet met de bedrijfsopvolgingsregeling, en overdrachtsbelasting inclusief vrijstellingen. Wij ontwerpen een geïntegreerd plan dat alle 3 de belastingen optimaliseert en de continuïteit van de portefeuille waarborgt.
Wij adviseren onder meer voor:
Trackrecord
De situatie
Een vastgoedfamilie met een aanzienlijke portefeuille wilde het vermogen overdragen aan de volgende generatie. De Belastingdienst betwistte de kwalificatie voor de bedrijfsopvolgingsregeling met het argument dat sprake was van beleggen in plaats van ondernemen.
De aanpak
Rechtstaete documenteerde het materieel ondernemerschap aan de hand van de aanwezigheid van een eigen ontwikkelingsafdeling, actief aan- en verkoopbeleid, verduurzaming en herontwikkeling van de vastgoedprojecten.
Het resultaat
Het leeuwendeel van het vermogen kwalificeerde als ondernemingsvermogen en de bedrijfsopvolgingsvrijstelling was van toepassing. Dit resulteerde in een zeer aanzienlijke belastingbesparing.
Frank van Buuren
Partner · Advocaat
Beer van den Broek
Partner · Advocaat / Belastingkundige
Brenda Schoonderwoerd
Administrateur
René Maat
Partner aandeelhouder · Belastingadviseur
Ton Oostenrijk
Partner aandeelhouder · Advocaat / Belastingkundige
Natasha Konings
Belastingadviseur
